当个人转让股权时，会产生资本利得或资本损失。计算您的税收时，了解这两者之间的区别非常重要。

资本利得

资本利得是指您出售股票的收入超过其原始成本。假设您以每股 10 美元的价格购买了 100 股股票，并以每股 15 美元的价格出售。您的资本利得为 500 美元（15 美元 x 100 股 - 10 美元 x 100 股）。

资本损失

如果您出售股票的收入少于其原始成本，则您将产生资本损失。使用上面的示例，如果您以每股 15 美元的价格出售股票，但其原始成本为每股 20 美元，那么您的资本损失为 500 美元。

个人所得税

您的股权转让所得税将根据您的税率等级和您是否持有股票超过一年来确定。

短期资本利得：如果您持有股票一年或更短时间，则您的资本利得将按您的普通收入税率征税。

长期资本利得：如果您持有股票超过一年，您的资本利得将按较低的长期资本利得税率征税。

税率

您将适用于以下长期和短期资本利得税率之一：

| 收入税率等级 | 长期资本利得税率 | 短期资本利得税率 |

|---|---|---|

| 0% | 0% | 0% |

| 10% | 0% | 10% |

| 12% | 10% | 12% |

| 22% | 15% | 22% |

| 24% | 20% | 24% |

| 32% | 20% | 32% |

| 35% | 20% | 35% |

| 37% | 20% | 37% |

其他注意事项

除了资本利得和损失之外，了解股权转让的以下其他税务要点也很重要：

股票期权：如果您行权股票期权，您可能会产生收入，并对其征收所得税。

赠予：如果您将股权赠予他人，则您通常不会缴纳任何税款。但是，接受礼物的人在将来出售股票时可能需要缴纳税款。

慈善捐赠：如果您将股权捐赠给合格的慈善机构，您可以享受税收减免。